گزارش کارآموزی

گزارش کارآموزی در بانک سینا 55ص

فصل اول : مقدمه وتاریخچه

1-1مقدمه 2

1-2تاریخچه 3

1-3معرفی 4

1-4مکان کار آموزی 5

1-5چارت سازمانی 6

1-6هیئت مدیره 7

1-7وضعیت شبکه شعب ونیروی انسانی 7

فصل دوم : اهداف ورویکردهای بانک سینا

2-1چشم انداز 9

2-2اهداف 9

فصل سوم: تشریح خدمات وعملیات بانکی

3-1انواع خدمات پولی وبانکی دربانک سینا 11

3-2مزیت های بانک سینا 12

3-3اهداف 12

3-4موضوع فعالیت 13

3-5انواع حسابها 14

3-6حساب قرض الحسنه پس انداز 18

3-8سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه 21

3-9سپرده سرمایه گذاری بلند مدت 22

3-10تسهیلات 24

3-11 صدور انواع ضمانت نامه های ریالی 28

3-12 خدمات بانکداری الکترونیک 29

3-14 نکات قابل توجه در خرید اینترنتی وپرداخت اینترنتی قبوض 32

3-15 انواع کارت های سینا 34

3-16 آشنایی با سامانه تلفن بانک 35

3-16 عملیات بانکی 37

3-17 دریافت موجودی 38

3-18 فکس گردش حساب روزانه 39

3-19 عملیات چک 40

فصل چهارم: نتیجه گیری وگزارشات مالی 43

4-1 گزارش عملکرد سال 1387 44

4-1-1 ترازنامه 44

4-1-2 صورت سود وزیان 45

4-1-3 شاخص های عمده کارایی 46

4-1-4 سودهای سپرده ها 47

4-2 خدمات ارزی بانک سینا 50

گزارش کاراموزی در بانک کشاورزی 40ص

تاریخچه و معرفی بانک کشاورزی1

چكيده اي از دستاوردهاي بانك1

نوآوريهاي بانك کشاورزی2

اهداف اصلی بانک2

تراز مالی بانک کشاورزی3

تلفن بانک کشاورزی (تلفن بانک مهر)3

دستورالعمل مربوطه3

تغيير رمز اول كارت CARD PIN4

تخصيص يا تغيير رمز دوم كارت PIN 24

امکانات مورد استفاده تلفنبانک کشاورزی6

دستورالعمل پرداخت مكانيزه قبوض از طريق تلفنبانك سيستم مهر بانك كشاورزي7

خدمات اینترنت و اینترانت:8

پست صوتی (سامانه پرسش و پاسخ)9

کشاورز کارت9

راهنمای استفاده از کشاورز کارت9

مراحل خرید11

امکانات و مزایای کشاورز کارت11

مهر کارت12

کارت ملی جوان14

ایران کارت14

مزاياي ايران كارت16

مهر کارت نوجوان16

مزاياي مهرکارت نوجوان18

اس ام اس بانک19

سيستم پرداخت مكانيزه قبوض از طريق دستگاههاي خود پرداز بانك كشاورزي19

دستور العمل پرداخت مكانيزه قبوض در دستگاه‌هاي خودپرداز20

حساب پس انداز قرض الحسنه بانک کشاورزی21

حساب قرض الحسنه پس انداز22

پس انداز بانک کودک و نوجوان22

پس انداز طرح ایران26

پس انداز ویژه کشاورزی29

حساب جاری بانک کشاورزی34

حساب جاری شرکت ها38

اعطاي تسهيلات از محل منابع ارزي بانك به صادركنندگان و توليدكنندگان41

اعطاي تسهيلات ارزي به خريداران خارجي كالاهاي ايراني41

اعطاي تسهيلات ارزي به توليدكنندگان41

گزارش کاراموزی در بانک کشاورزی 44ص

مقدمه

انواع نظامهاي پرداخت

فصل اول : تسهيلات اعطايي

1-1 نگاهي به پيشينه وام‌ها و اعتبارات كشاورزي

2-1 بانكداري جمهوري اسلام

3-1 اعتبار

4 -1 تاثيراعتبار تجاري واعتباربانكي حجم قدرت خريدجامعه

5-1 انواع تسهيلات مالي اعطايي بانك‌ها

6-1 نظام بانكي بدون ربا

7-1 آيين نامه اجرايي مضاربه

8-1 آيين نامه اجرايي مشاركت مدني

9-1 آيين نامه اجرايي فروشي اقساطي مواد اوليه لوازم يدكي وابزار كار

10-1 آيين نامه اجرايي معاملات سلف

11-1 آيين نامه اجرايي قرض الحسنه

12-1 آيين نامه اجرايي جعاله

فصل دوم : وام واعتبارات

1-2 مراحل اخذ وام از بانك

2-2 مراحل ترتيبي تسهيلات فروش اقساطي

3-2 مراحل ترتيبي تسهيلات جعاله ، مضاربه ، مشاركت مدني ، قرض الحسنه

4-2 برگ تعهد اجاره / خريد كالا

5-2 تنظيم قرارداد

6-2 تنظيم سند حسابداري مضاربه ، سلف ، مشاركت مدني

7-2 تنظيم سند حسابداري قرض الحسنه ، جعاله ، فروش اقساطي

8-2 تنظيم فرم چك

9-2 تنظيم برگ بدهكاري يا برگ رسيد وجه

10-2 تنظيم برگ بدهكاري تسهيلات اعطايي

11-2 تنظيم كارت ويژه

12-2 تنظيم كارت معين

13-2 تنظيم كارت معين

14-2 تنظيم برگ اخطاريه

15-2 تنظيم سند وصولي

16-2 تنظيم سند نقدي

17-2 كارمزدها

گزارش کارآموزی حسابداری در بانک صادرات 31ص

فصل اول آشنايي كلي با مكان كارآموزي

1- تاريخچه

فصل دوم ارزيابي بخشهاي مرتبط با رشته عملي كارآموز

بخش مورد تحقيق ‌

وظايف كلي

فصل سوم آزمون آموخته ها ، نتايج و پيشنهادات

آموخته ها

الف ) عمليات اصلي

ب ) بازبيني

ج ) گزارشات

د ) اطلاعات پايه ‌

ر ) سرپرستي سيستم

1- مبنا و نحوه تهيه صورتهاي مالي

1-1- مبناي تهيه صورتهاي مالي

2-1- نحوه ارائه صورتهاي مالي

2ـ خلاصه اهم رويه هاي حسابداري

1-2- تسعير ارز

2-2- مطالبات سررسيد گذشته و معوق

3-2- ذخيره مطالبات مشكوك الوصول

4-2- سپرده قانوني

5-2- دارائيهاي ثابت و استهلاك آنها

6-2- موجودي انبار

7-2- مشاركت

8-2- روش شناسايي درآمد

الف ) درآمد بانك از فعاليتهاي مشاع

1 ـ سود و وجه التزام دريافتي

سود دريافتي تسهيلات

2ـ ساير درآمدها

3ـ كارمزد دريافتي

4ـ ساير درآمدها

ج ـ هزينه ها

2ـ كارمزد پرداختي

1-3- هزينه هاي پرسنلي

2-3- هزينه هاي اداري و عمومي

4ـ ساير هزينه ها

محدوديت ها و پيشنهادات

گزارش کارآموزی حسابداری در بانک صادرات 64ص

1- تاريخچه

گوشه اي از خدمات بانك صادرات ايران

2- چارت سازماني

3- شرح وظايف بخش مورد تحقيق ‌

وظايف كلي

4- تشريح بخش مورد تحقيق

الف ) عمليات اصلي

ب ) بازبيني

ج ) گزارشات

د ) اطلاعات پايه ‌

صورت سود و زيان

گردش حساب سود و زيان انباشته

صورت سود و زيان جامع

صورت جريان وجوه نقد

1- مبنا و نحوه تهيه صورتهاي مالي

1-1- مبناي تهيه صورتهاي مالي

2-1- نحوه ارائه صورتهاي مالي

2ـ خلاصه اهم رويه هاي حسابداري

1-2- تسعير ارز

2-2- مطالبات سررسيد گذشته و معوق

3-2- ذخيره مطالبات مشكوك الوصول

4-2- سپرده قانوني

5-2- دارائيهاي ثابت و استهلاك آنها

6-2- موجودي انبار

7-2- مشاركت

8-2- روش شناسايي درآمد

9-2- ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان

آئين نامه طبقه بندي تسهيلات وتعهدات بانكها

ماده 1- تعاريف

ماده 2ـ طبقه بندي تسهيلات وتعهدات

ماده 3 ـ تسهيلات امهال شده

ماده 4 ـ مطالبات تحت تضمين دولت

ماده 5 ـ دوره هاي زماني بازنگري طبقه بندي تسهيلات و تعهدات

ماده 6 ـ نحوه طبقه بندي تسهيلات متعدد مربوط به يك مشتري

آئين نامه نحوه محاسبه ذخيره مطالبات مشكوك الوصول بانكها

ماده 1 ـ ذخيره عمومي

ماده 2 ـ ذخيره اختصاصي

نكاتي چند در مورد تهيه صورت سود و زيان

تهيه صورت سود و زيان در شعب

هزينه هاي عملياتي

درآمدهاي عملياتي

الف ) درآمد بانك از فعاليتهاي مشاع

1 ـ سود و وجه التزام دريافتي

سود دريافتي تسهيلات

2ـ ساير درآمدها

3ـ كارمزد دريافتي

4ـ ساير درآمدها

ج ـ هزينه ها

1ـ سود پرداختي (باستثناء سود سپرده گذاران )

2ـ كارمزد پرداختي

3 ـ هزينه كل

1-3- هزينه هاي پرسنلي

2-3- هزينه هاي اداري و عمومي

4ـ ساير هزينه ها

5ـ فرمهاي بخش مورد تحقيق

فرم های بانک صادرات

6ـ كنترل هاي لازم در حسابداري :

7ـ محدوديت ها و پيشنهادات :

الف) محدوديت ها :

ب ) پيشنهادات :

گزارش کارآموزی حسابداری در بانک ملت 55ص

پیشگفتار

آدرس

فصل اول-ساختار بانک ملت

معرفی بانک

تاریخچه

فصل دوم - ارزیابی نظام بانکی

ارزیابی نظام بانکی از زاویه ساختار مالی

سازوکار خروج از وضعیت نابسامان فعلی بازار پول

فصل سوم- تئوری حسابداری بانکی

سیستم های حسابداری دولتی

سیستم های حقوق و دستمزد

ارتباط حسابداری، بودجه و پاسخگویی

شرایط لا‌زم برای تحقق حداقل استاندارد شفافیت بودجه­ای

سیستم حسابهای ملی

سیستم آمارهای مالی دولت

صورتهای مالی اساسی در سیستم آمارهای مالی دولت

صورتهای مالی اساسی در سیستم آمارهای مالی دولت عبارتند از

تغییر نظام بودجه‌ریزی در ایران

سیستم حقوق و دستمزد

ویژگیهای سیستم مالی

فصل چهارم - سیستم های حسابداری بانکی

بررسی سیستم های حسابداری در بانکها

نقش و اهميت حساب مرکز

انواعطبقه بندی حسابها در سیستم بانکی

نقش سيستم کنترل داخلي

اثرات متقابل سيستم حسابداري و ارقام باز بر يکديگر

سود و زیان و جایگاه آن در حسابداری موسسات مالی

صورتحساب سود و زيان

اهميت سود و زيان

مفاهيم سود در مباحث اقتصادي و حسابداري

مباني تعيين سود در حسابداري

حسابداري تعهدي

حسابداري نقدي

حسابداري نيمه تعهدي

حسابداري نقدي تعديل شده

اهمیت مدیریت ریسک در دارایی ها و بدهی های بانکها

تفاوت عمليات بانکها با ساير موسسات تجاري

ترکيب ترازنامه بانکها

ريسکهاي مهم صنعت بانکداري

1)ريسک نقدينگي

2)ريسک اعتباري (عدم پرداخت)

3)ريسک هاي ارزي

1-3) ريسک کامل در تسويه

2-3) ريسک نوسانات نرخ ارز

3-3) ريسک مطلق

تطابق زماني سررسيد دارايي ها و بدهي ها

اجزای سرمایه در بانکها

سرمایه اصلی:

سرمایه تکمیلی:

اخذهزینه پرداختیایران چکهای جدید از مشتریان

اقلام بالا خطی و زیر خطی :

حسابهای بالا خطی :

حسابهای زیرخطی :

مطالبی در رابطه با تعهدی :

حسابداری مالی :

نرخ تسهیلات بانکی :

مفروضات بهره مرکب

نخستين فرض: قطعيت

دومين فرض: دوره‌هاى مشخص زمانى

سومين فرض: محاسبه بهره به‌طور سالانه

نرخ بهره تجاری :

نقش تسهیلات بانكی در چرخه حیات شركتها

نقش تسهیلات بانكی در مراحل مختلف حیات سازمان

عوامل موثر در انتخاب نوع تسهیلات بانكی

تسهیلات مختلف بانكی برای شركتها براساس گروههای مختلف صنعت

فصل پنجم - نتیجه گیری

نتیجه گیری

گزارش کارآموزی حسابداری در بانك ملت 100ص

فصل اول : آشنایی با تشکیلات بانک ملت شعبه مرکزی شیروان

مقدمه

موقعیت جغرافیایی شعبه مرکزی

چارت سازمانی و تعداد کارکنان شعب

مختصری از شرح وظایف کارکنان شعبه

رئیس شعبه

معاون شعبه

رئیس دایره صندوق

تحویلداران

دایره حوالجات

ممیز حساب

تحصیلدار

خدمتگزار شعبه

دایره اعتبارات

معرفی انواع محصولات خدمات بانک ملت

1-حساب جاری الکترونیک (جام)

2-حسابهای سپرده قرض الحسنه و مدت دار الکترونیک بانک ملت

3 -خدمات اینترنتی 24 ساعته

4-همراه بانک ملت

5-پیامک 20033 و تلفن بانک جام 813200

6-ملت کارت متمرکز

7-پایانه پرداخت الکترونیکی فروشگاهی

8-هدیه کارت ملت

9- بن کارت ملت

10- انواع تسهیلات بانکی

فصل دوم :عقوداسلامی

1- قرض الحسنه

کارمزد

وثایق وتضمینات

نحوه محاسبه کارمزد قرض الحسنه پرداختی

عملیات حسابداری قرض الحسنه

1- ثبت حساب انتظامی قراردادهای

2- ثبت وثایق وتضمینات

3- پرداخت قرض الحسنه واخذ کارمزد

4-دریافت اقساط

5- خاتمه عملیات وتسویه حساب های مربوطه

2- مضاربه

عملیات حسابداری مضاربه

1-ثبت قرارداد مضاربه

2-ثبت وثایق وتضمینات

3-ثبت حق صلح هزینه های احتمالی

4-ثبت تعهدات بانک

5-پرداخت سرمایه مضاربه

6-فروش کالای موضوع مضاربه

3-مشارکت مدنی

عملیات حسابداری مشارکت مدنی

1- ثبت قرارداد

2-اخذ وثایق وتضمینات

3-واریز مشارکت مدنی

4-استفاده از سرمایه مشارکت مدنی

5-دریافت وجوه حاصل ازفروش کالا یا اموال موضوع مشارکت

6-محاسبه سود وتسویه حساب مشارکت مدنی

الف:در صورتی که نتیجه حاکی از سود باشد

ب:در صورتی که نتیجه حاکی از زیان باشد

7-خاتمه عملیات وبرگشت حساب های انتظامی

4-فروش اقساطی

فروش اقساطی مسکن

فروش اقساطی مواد اولیه لوازم یدکی وابزار کار

نحوه تعیین سود معاملات فروش اقساطی

عملیات حسابداری فروش اقساطی

1-ثبت قرارداد

2-واحد وثایق وتضمینات

3-پیش پرداخت فروش اقساطی

4-ثبت تعهدات بانک

5- خرید اموال موضوع فروش اقساطی

6-واگذاری یا فروش کالا به متقاضی

7-تعدیل پیش پرداخت فروش اقساطی

8-دریافت اقساط

9-تسویه حسابها فروش اقساطی

5-اجاره به شرط تملیک

عملیات حسابداری اجاره به شرط تملیک

1-ثبت قرارداد

2-ثبت وثایق وتضمینات

3-وصول پیش دریافت از مشتری

4-پیش پرداخت به فروشنده/سازنده

5-خرید اموال اجاره به شرط تملیک

6-واگذاری اموال اجاره به شرط تملیک

7-انعکاس اموال اجاره به شرط تملیک در حسابهای انتظامی ذیربط

8-تغییرات قرارداد

9-دریافت مال الاجاره

10-تعدیل حساب سود سالهای آینده

11-عدم وصول به موقع اقساط اجاره

12-وصول اقساط سررسید گذشته /معوق

13-تسویه حساب اجاره به شرط تملیک در پایان قرارداد

6-سلف

سود معاملات سلف

عملیات حسابداری

1-ثبت قرارداد

2-ثبت وثایق وتضمینات

7- جعاله

نحوه محاسبه جعل وتعیین اقساط بازپرداخت

عملیات حسابداری جعاله

1-ثبت قرارداد

2-اخذ وثیقه یا تضمین

3-اخذ پیش دریافت

4-ثبت تعهدات بانک وپرداخت به پیمانکار

5-اسناد مربوط به اتمام کار توسط پیمانکار (عامل ثانوی)

6- مزارعه

عملیات حسابداری مزارعه

1-ثبت قرارداد

2-ثبت وثایق وتضمینات

3-پرداخت بابت مزارعه

4-دریافت سهم بانک

5-تسویه حساب مزارعه

6-برگشت حسابهای انتظامی

9-مساقات

حسابداری مساقات

1- ثبت قرارداد

2-ثبت وثیقه یا تضمین

3-پرداخت بابت مساقات

4-دریافت حاصل فروش (سهم بانک)

5-تسویه حساب مساقات

6-برگشت حسابهای انتظامی

فصل سوم : ضمانت نامه های بانکی

مبحث اول كليات ضمنتنامه بانکی

مبحث دوم انواع ضمانتنامه هاي بانكي

1- ضمانتنامه هاي شركت در مناقصه ومزايده

2-ضمانتنامه حسن انجام تعهدات

3-ضمانتنامه پيش پرداخت

4-ضمانتنامه استرداد حسن انجام كار

5-ضمانتنامه تعهد پرداخت

1-5- ضمانتنامه گمركي

انواع ضمانتنامه هاي گمركي

1-1-5- ضمانتنامه پرداخت سود وعوارض گمركي

2-1-5- ضمانتنامه ترخيص موقت كالا

3-1-5- ضمانتنامه ترانزيت كالا

4-1-5- ضمانتنامه پاساوان کالا

نکات مهم در خصوص صدور ضمانتنامه گمرکی

2-5- ضمانتنامه نظام وظيفه

3-5- ضمانتنامه دادگستري

4-5- ضمانتنامه هاي متفرقه

صدور ضمانتنامه براي اشخاص فاقد وثائق كاملا معتبر يا سابقه اعتباري با معرفي وتضمين مشتريان اعتباري بانك

صدور ضمانتنامه با درج شرط يا شرياطي درمتن آن

ضمانتنامه ارزي

صدور ضمانتنامه ها جهت طرح هاي عمراني

نكات حائز اهميت در خصوص صدور ضمانتنامه جهت طرح هاي عمراني دولت

مبحث سوم مدارك مورد نياز جهت تشكيل وتكميل پرونده اعتباري

الف)اشخاص حقيقي

ب) اشخاص حقوقي

مبحث چهارم عمليات صدور وحسابداري ضمانتنامه

الف)عمليات صدور ضمانتنامه

ب) عمليات حسابداري صدور ضمانتنامه

1-ب- ثبت انتظامي قرارداد

2-ب- ثبت انتظامي تعهد نامه

3-ب – ثبت تعهدات

4-ب- ثبت سپرده نقدي

5-ب- ثبت تمبر مالياتي

6-ب- ثبت كارمزد

ثبت سند در اولين روز كاري يال مالي بعد

مبحث پنجم كارمزد صدور وتمديد ضمانتنامه هاي بانكي

عمليات حسابداري تمديد ضمانتنامه

نكات حائز اهميت در مورد تمديد ضمانتنامه ها

مبحث هفتم تقليل ضمانتنامه

عملیات حسابداری تقلیل ضمانتنامه

برگشت تعهدات

برگشت سپرده نقدی

برگشت کارمز

برگشت وثایق

مبحث هشتم ابطال ضمانتنامه

عملیات حسابداری ابطال ضمانتنامه

برگشت كارمزد تمديد ضمانتنامه قبل از سررسيد

فصل چهارم : نتیجه گیری و راهکارها

گزارش کارآموزی حسابداری در بانک ملی ایران 80ص

مقدمه:

تاريخچه تأسيس بانك ملي ايران

فصل اول :حسابداري, صندوق, صندوق‌هاي اجاره‌اي

كليات حسابداري

دوره مالي

اصول حسابداري

دفاتر قانوني (دفاتر تجارتي)

1- دفتر روزنامه :

2- دفتر كل:

3- دفتر دارائي:

4- دفتر كپيـه:

دفترداري دوبل

دارايي

بدهـي

سرمايه

درآمد

هزينه

صورتهاي مالي

صورت سود و زيان

صورت حساب سرمايه

ترازنامه

حسابهاي اسمي (موقتي)

حسابهاي واقعي (دائمي)

حسابهاي مختلط يا مخلوط

دارايـي‌ها

بـدهـي ها :

درآمـدها:

هزينـه‌ها:

انتظامي:

فصل دوم :امور صندوق

الف- دريافت وجوه از مشتريان :

ب- پرداخت وجوه به مشتريان

كسري صندوق و عمليات حسابداري آن

فزوني صندوق و عمليات حسابداري آن

پ- تنظيم صورت وضعيت صندوق (سيتواسيون)

ت- دفتر خزانه

ث- نگهداري كليدهاي خزانه :

ج- جابجائي اسكناس و عمليات حسابداري آن :

عمليات حسابداري وجوه ارسالي:

چ- تأمين تمبر مالياتي (سفته, برات, بارنامه, دسته چك) :

عمليات حسابداري تمبر مالياتي, سفته, برات, بارنامه و دسته چك

عمليات حسابداري دريافت تمبرمالياتي

عمليات حسابداري، تمبر (سفته، برات و بارنامه)

عمليات حسابداري دريافت و فروش تمبر دسته چك

انواع دسته چك

دسته چكهايي كه‌مورد استفاده مشتريان‌قرارمي‌گيرد درحال‌حاضربشرح‌ذيل‌است:

دسته چك عهده شعب:

3- دسته چكهاي تضمين شده بانام شهري :

دفتر تحويل دسته چك

فصل سوم : حسابداری اموال منقول (اثاثه)

عمليات حسابداري:

الف- هنگام خريد يا دريافت اثاثه

ب- نحوه ثبت اثاثه در دفتر موجودي اثاثه

پ- هنگام احتساب ذخيره استهلاك

ت- سرفصلهاي حساب امول منقول (اثاثه) در دفتر معين:

تفكيك سرفصلهاي اثاثه مستهلك نشده بر حسب زمان تهيه و نسبت استهلاك به بهاي تمام

شده اثاثه در دفاتر معين

هنگام نقل و انتقال اثاثه

هنگام فروش اثاثه

مثال1- ورود اثاثه:

مثال2- انتقال اثاثه:

مثال3- فروش اثاثه

فصل چهارم : حسابداری حواله ها

حواله بين دو واحد در يك شهر:

عمليات حسابداري

عمليات در شعبه فروشنده حواله/ شعبه مبدأ :

عمليات حسابداري

عمليات شعبه پرداخت كننده/ شعبه مقصد :

حواله چك :

فصل پنجم : حسابداری اوراق و اسناد تجاري

سفته (فته طلب):

بـرات:

تبيين واژه‌ها:

1- براتكش (محيل) :

2- براتگير (محال عليه) :

3- ذينفع يا گيرنده وجه برات (محال له) :

4- متعهد سفتـه

5- واگذارنده:

6- قبول برات:

7- نكــول:

8- تاريخ تحرير و مبلغ برات:

9- تاريخ پرداخت وجه برات:

10- تصريح به اين كه نسخه اول, دوم, سوم, چهارم و يا الي آخر است.

وجوه تمايز بين سفته و برات

اهميت سفته وبرات

مسئوليت امضاء كنندگان برات

انواع ظهرنويسي (پشت‌نويسي)

واخـواست

واخواست در موارد نكول يا امتناع از قبول يا نكول

واخواست عدم تأديه

انواع بروات

بروات وصولي:

وصول بروات:

بروات وصولي عهده شهرستانها:

بروات دريافتي از شهرستانها (وصولي و تضميني آنها):

بروات تضميني:

1- بروات تضميني محلي:

2- بروات تضميني عهده شهرستانها:

بروات خريداري (خريد دين):

1- بروات خريد دين محلي:

2- بروات خريد دين عهده شهرستانها:

3- بروات دريافتي از شهرستانها و خريداري آنها:

عمليات حسابداري:

فصل ششم : كليات سيستم يكپارچه بانك ملي ايران (سيبا)

مقدمـه :

كليات سيستم يكپارچه بانك ملي ايران (سيبا)

اهداف سيستم :

خصوصيات سيستم :

امنيت سيستم :

عمليـات سيبــا

1- راه‌اندازي تجهيزات سيستم :

2- نحوه تعريف مشتريان در سيستم يكپارچه بانك ملي ايران

الف- مشتري حقيقي:

ب - مشتري حقوقي:

3- نحوه افتتاح حساب براي مشتريان

الف- افتتاح حساب جاري:

ب- افتتاح حساب سپرده كوتاه‌مدت:

پ- افتتاح حساب سپرده قرض‌الحسنه پس انداز:

ت- افتتاح حساب سپرده سرمايه‌گذاري بلند‌مدت:

4- عريف شرايط برداشت از حساب:

5- ـدور دستـه چـك:

6- صـدور دفترچه حساب:

7- عمليات واريزوجه‌به‌حساب‌سپرده‌هاي‌قرض‌الحسنه‌جاري,كوتاه‌مدت‌وپس‌انداز

8- عمليات برداشت ازحساب‌سپرده‌هاي قرض‌الحسنه‌جاري,كوتاه‌مدت وپس‌انداز

9- مليات برداشت از حساب سپرده سرمايه‌گذاري بلندمدت

نحوه تأمين نقدينگي صندوق سيستم متمركز (سيبا)

نحوه تسويه صندوق سيستم متمركز در پايان وقت

بستن شعبه :

عمليات حسابداري سيستم متمركز:

نحوه تأمين دسته چك سيستم متمركز (سيبا)

انواع مانده در سيستم متمركز (سيبا)

مسدود نمودن بخشي از مانده حساب:

جلوگيري از پرداخت چك (مسدود نمودن چك)

عمليات واگذاري چك ساير بانكها

عمليات برگشت چك سيبا

صدور گواهينامه عدم پرداخت قسمتي از وجه چك:

عمليات اجرايي عملكرد سيستم در وضعيت برون خطي (OFF LINE)

الف- عمليات قابل انجام در شعبه

ب- ارسال تراكنش‌ها بعد از برقراري ارتباط

پ- كنترل گزارش‌ها

ت- رفـع مغايـرت

1-مراحل صدور ملي كارت

2- درخواست ارتباط حساب به كارت

3- درخواست صدور كارت مجدد

4-درخواست حذف ارتباط حساب از كارت

5- درخواست توليد رمز جديد كارت

دستگاه‌هاي جانبي خدمات كارت

عمليات حسابداري دستگاه PIN PAD

عمليات حسابداري دستگاه P.O.S

نحوه تأمين موجودي دستگاه خودپرداز(A.T.M)

عمليات حسابداري دستگاه خودپرداز

منابع

گزارش کارآموزی حسابداری در بانك رفاه 85 ص

فهرست مطالب

تاريخچة بانكداري در ايران 2

تاريخچة بانك رفاه كارگران 3

معرفي بانك رفاه كارگران 3

بانك استقراضي ايران 5

چارت سازماني 6

موقعيت و آدرس بانك 6

تسهيلات ارضي و صادراتي بانك رفاه 7

تسهيلات قبل از صدور كالا 7

مبلغ تسهيلات 8

مدت بازپرداخت تسهيلات 8

نرخ تسهيلات 9

وثايق 9

نحوة اعطاي تسهيلات 10

اعمال نظارت بانك 10

ارائة مدارك مربوط به صادرات انجام شده 10

بازپرداخت 11

تسهيلات بعد از صدور كالا 12

مبلغ تسهيلات 12

مدت بازپرداخت تسهيلات 13

نرخ تسهيلاتي پرداختي 13

وثايق قابل قبول براي اعطاي تسهيلات 13

نحوة اعطاي تسهيلات 14

اعمال نظارت بانك 14

بازپرداخت 14

تسهيلات ارزي 15

نوع تسهيلات 15

سقف فردي تسهيلات 15

كارمزد تعهد 16

نرخ سود تسهيلات 16

دورة بازپرداخت 16

عقد قرارداد وثايق 16

انواع خدمات ريالي و ارزي بانك رفاه 17

انواع سپرده هاي بانكي 20

حساب قرض الحسنه پس انداز 20

قرض الحسنه پس انداز عادي 21

قرض الحسنه پس انداز ويژه 21

حساب قرض الحسنه جاري 21

مزاياي حساب جاري همراه براي مشتريان در شعب مجهز به اين سيستم 22

حساب جاري دومنظوره 22

حساب سپرده سرمايه گذاري مدت دار 23

حساب سپردة سرمايه گذاري كوتاه مدت عادي 23

حساب سپردة كوتاه مدت ويژه 23

حساب سپرده سرمايه گذاري بلندمدت 24

سپردة سرمايه گذاري مدت‌دار قابل تقسيم 24

شرايط تعيين سپرده هاي سرمايه گذاري بلندمدت 24

انواع تسهيلات بانك رفاه 25

ساير خدمت بانك رفاه 28

انواع واحدهاي مربوط به حسابداري 36

حسابرسي 36

انواع حسابرسان 37

وظايف سازمان حسابرسي 38

حسابداري دولتي 39

خصوصيات حسابداري دولتي 39

اصول كلي حسابداري دولتي 40

حسابداري بودجه 42

تهيه و تنظيم بودجه در بانك 43

مسئول بودجه در بانك 44

حسابداري مالي 44

حسابداري مديريت 46

انواع حسابهاي مورد استفاده 50

هزينه ها 51

حسابهاي انتظامي 53

تنخواه گردان 54

سپرده 55

حساب بستانكاران 56

حواله (عهدة شعبه ها) 57

سرمايه 58

دارائي جاري 58

دارائي ثابت 58

نقطة سر به سر 58

نقش حسابداران در برنامه ريزي و ارزيابي نتايج 58

برنامه هاي جاري و در دست اقدام 61

انواع گزارشات تهيه شده در حسابداري 62

انواع دفاتر مورداستفاده در حسابداري 72

ثبت عمليات مربوط به تنخواه گردان 74

ثبت عمليات مربوط به سپرده 76

بستن حساب سپرده 78

كاربرد سرفصل هاي حسابهاي انتظامي 78

بستن حسابها در پايان سال 80

حسابهاي سنواتي 81

فرم هاي مورد استفاده در حسابداري 82

پيشنهادات و انتقادات 85

گزارش کارآموزی حسابداری در بانك صادرات 54 ص

فهرست مطالب

مقدمه 1

بخش اول- کليّات

تاريخچه بانک صادارت 2

بانك صادرات ، بعد ازپيروزی انقلاب 3

گوشه ای از خدمات بانک صادرات 4

افتخارات بانک صادرات 5

طرح سپهر 6

بخش دوم – عمليات بانکی

منابع 10

مصارف 10

خدمات 10

اعتبار 11

سپرده 13

خدمات بانکی 14

عمليات اعتباری 15

عمليات مالی 16

نظام بانکی بدون ربا 16

سپرده قرض الحسنه 17

سپرده های مدت دار 17 انواع تسهيلات مالی 18

بخش سوم – حسابداری

اسناد محاسباتی 22

دفتر روزنامه 22

دفتر معين 23

دفتر کل 25

فصول اصلی 25

قرض الحسنه اعطائی 26

مضاربه 27

مشارکت مدنی 28

فروش اقساطی 31

اجاره به شرط تمليک 33

معاملات سلف 35

خريد دين 37

مطالبات سرسيد گذشته 39

مطالبات معوق 42

بستانکاران متفرقه 30

سپرده سرمايه گذاری کوتاه مدت 45

سپرده سرمايه گذاری بلند مدت 46

پيش پرداخت مشتريان 46

مضارعه 49

مساقات 49

حسابهای انتظامی 50

بخش چهارم –مکاتبات و بايگانی

مکاتبات 53

بايگانی 54